DOF: 26/06/2018: Resolución que modifica las disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito .

El día de hoy, en el Diario Oficial de la Federación se publicó una resolución en la cual consta que a partir de la entrada en vigor de dicha resolución (01 de enero de 2019), se realizarán ciertas modificaciones en los periodos de entrega de la información para la realización de los ejercicios de estrés bajo escenarios supervisores por parte de las instituciones de banca múltiple, así como también se consideraron varios cambios con respecto a la presentación de los resultados de dichos ejercicios de estrés, con el propósito de propiciar una entrega as sistemática y ordenada, por lo cual se reforman los artículos 2 Bis 117 a, primer párrafo; 2 Bis 117 b, primer párrafo; 2 bis 117 d, fracción II y segundo párrafo 2 Bis 117 f y 2 Bis 117 g, primer párrafo y fracción I y son adicionados en este caso el Articulo 2 Bis 117 f, segundo párrafo de las “Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito.”

Básicamente el resolutivo establece que las instituciones de banca múltiple deberán al menos una vez al año realizar una Evaluación de la Suficiencia de Capital, previo a eso, deberá presentar ante la Comisión el diseño inicial de la Evaluación, suscrito por el director y aprobado por su Consejo, sujetándose a los plazos establecidos por la misma Comisión, publicados en su portal de internet.

Así mismo, las instituciones deberán presentar anualmente a la Comisión, un informe que contenga los resultados de la evaluación, debiendo contener cuando menos; para cada escenario, las proyecciones deberán contemplar un mínimo de nueve trimestres (concluyendo en marzo, junio, septiembre y diciembre), partiendo del mes que la misma Comisión establezca.

En lo que concierna a la Comisión, mediante oficio dará a conocer los Escenarios Supervisores que deberán considerar para realizar la evaluación incluyendo un formulario con la información en específico que deberán contener las estimaciones que las instituciones de banca múltiple realicen como parte de la evaluación. Toda esta información, así como las fechas en que se publicaran los oficios y las fechas en que se deben presentar los informes por parte de las instituciones, se encontraran dentro del portal de internet del CNBV.

Dentro de este mismo documento, sírvase encontrar reproducido el resolutivo del día 26 de junio de 2018:

Al margen un sello con el Escudo Nacional, que dice: Estados Unidos Mexicanos.- Estados Unidos Mexicanos.- Secretaría de Hacienda y Crédito Público.- Comisión Nacional Bancaria y de Valores.

La Comisión Nacional Bancaria y de Valores, con fundamento en lo dispuesto por los artículos 50 Bis de la Ley de Instituciones de Crédito, así como 4, fracciones XXXVI y XXXVIII y 16, fracción I de la Ley de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, y

CONSIDERANDO

Que resulta conveniente realizar modificaciones en los periodos de entrega de información para la realización de los ejercicios de estrés bajo escenarios supervisores por parte de las instituciones de banca múltiple y la presentación de los resultados de dichos ejercicios de estrés, tendientes a propiciar la entrega secuencial y ordenada de la información, ha resuelto expedir la siguiente:

RESOLUCIÓN QUE MODIFICA LAS DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL APLICABLES A LAS
INSTITUCIONES DE CRÉDITO

PRIMERO.- Se REFORMAN los Artículos 2 Bis 117 a, primer párrafo; 2 Bis 117 b, primer párrafo; 2 Bis 117 d, fracción II y segundo párrafo; 2 Bis 117 f y 2 Bis 117 g, primer párrafo y fracción I, y se ADICIONA el Artículo 2 Bis 117 f, segundo párrafo de las “Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito”, publicadas en el Diario Oficial de la Federación el 2 de diciembre de 2005, y modificadas mediante resoluciones publicadas en el citado Diario Oficial el 3 y 28 de marzo, 15 de septiembre, 6 y 8 de diciembre de 2006; 12 de enero, 23 de marzo, 26 de abril y 5 de noviembre de 2007; 10 de marzo, 22 de agosto, 19 de septiembre, 14 de octubre y 4 de diciembre de 2008; 27 de abril, 28 de mayo, 11 de junio, 12 de agosto, 16 de octubre, 9 de noviembre, 1 y 24 de diciembre de 2009; 27 de enero, 10 de febrero, 9 y 15 de abril, 17 de mayo, 28 de junio, 29 de julio, 19 de agosto, 9 y 28 de septiembre, 25 de octubre, 26 de noviembre y 20 de diciembre de 2010; 24 y 27 de enero, 4 de marzo, 21 de abril, 5 de julio, 3 y 12 de agosto, 30 de septiembre, 5 y 27 de octubre y 28 de diciembre de 2011; 19 de junio, 5 de julio, 23 de octubre, 28 de noviembre y 13 de diciembre de 2012; 31 de enero, 16 de abril, 3 de mayo, 3 y 24 de junio, 12 de julio, 2 de octubre y 24 de diciembre de 2013; 7 y 31 de enero, 26 de marzo, 12 y 19 de mayo, 3 y 31 de julio, 24 de septiembre, 30 de octubre, 8 y 31 de diciembre de 2014; 9 de enero, 5 de febrero, 30 de abril, 27 de mayo, 23 de junio, 27 de agosto, 21 de septiembre, 29 de octubre, 9 y 13 de noviembre, 16 y 31 de diciembre de 2015; 7 y 28 de abril, 22 de junio, 7 y 29 de julio, 1 de agosto, 19 y 28 de septiembre y 27 de diciembre de 2016; 6 de enero, 4 y 27 de abril, 31 de mayo, 26 de junio, 4 y 24 de julio, 29 de agosto, 6 y 25 de octubre, 18, 26 y 27 de diciembre de 2017; 22 de enero, 14 de marzo, 26 de abril y 11 de mayo de 2018, para quedar como sigue:

“Artículo 2 Bis 117 a.- Con el fin de que las instituciones de banca múltiple cuenten en todo momento, con un nivel de capital adecuado en relación a su Perfil de Riesgo Deseado y con estrategias que permitan mantener los niveles de capital dentro de este, dichas instituciones deberán realizar, al menos una vez al año y de acuerdo con las fechas que la Comisión publique en su página de Internet durante el mes de enero de cada año, una Evaluación de la Suficiencia de Capital para determinar si el capital neto con el que cuentan resulta suficiente para cubrir las posibles pérdidas que puedan enfrentar en distintos escenarios, incluyendo aquellos en los que imperen condiciones económicas adversas.
. . .

I. a VI. . . .

. . .

Artículo 2 Bis 117 b.- Previamente a la realización de la Evaluación de la Suficiencia de Capital, las instituciones de banca múltiple deberán presentar a la Comisión el diseño inicial de la Evaluación de la Suficiencia de Capital, así como las modificaciones o adecuaciones que se realicen posteriormente al diseño, el cual deberá estar suscrito por el director general y aprobado por su Consejo. Para su entrega las instituciones de banca múltiple deberán de sujetarse a los plazos que la Comisión publique en su página electrónica de Internet a más tardar en el mes de enero de cada año.

. . .”

“Artículo 2 Bis 117 d.- . . .

I. . . . 

II. Para cada escenario, las proyecciones deberán contemplar un mínimo de nueve trimestres a partir del mes que la Comisión establezca en el oficio al que se refiere el Artículo 2 Bis 117 f. Las proyecciones consistirán en los elementos que se enumeran a continuación para los trimestres
que concluyen en marzo, junio, septiembre y diciembre:

a) a c) . . .

III. . . .

El informe al que hace mención el presente artículo deberá ser presentado a la Comisión, de conformidad a las fechas y plazos que esta última publique en su página de Internet durante el mes de enero de cada año. La Comisión podrá ordenar modificaciones al informe cuando considere que no se está cumpliendo con los elementos mínimos señalados en este artículo.

. . .”

“Artículo 2 Bis 117 f.- La Comisión mediante oficio dará a conocer a las instituciones de banca múltiple los Escenarios Supervisores que deberán considerar para realizar la Evaluación de la Suficiencia de Capital bajo Escenarios Supervisores, así como los términos en que deberán presentar el informe a que se refiere el Artículo 2 Bis 117 g siguiente. Adicionalmente, dicho oficio incluirá un formulario que especifica la información que deberán contener las estimaciones que las instituciones de banca múltiple realicen como parte de la Evaluación de la Suficiencia de Capital bajo Escenarios Supervisores, atento a lo dispuesto por el citado Artículo 2 Bis 117 g.

La Comisión publicará en su página Internet durante el mes de enero de cada año, las fechas y plazos en que enviará el oficio al que se refiere el presente artículo, así como la fecha en que las instituciones de banca múltiple presentarán el informe a que alude el Artículo 2 Bis 117 g de las presentes disposiciones.

Artículo 2 Bis 117 g.- Las instituciones de banca múltiple deberán presentar anualmente a la Comisión, según se especifique en la publicación a que alude el Artículo 2 Bis 117 f anterior, un informe que contenga los resultados de la evaluación a que se refiere el presente capítulo, el cual deberá contener cuando menos, lo siguiente:
I. Para cada escenario, las proyecciones deberán contemplar un mínimo de nueve trimestres a partir del mes que la Comisión establezca en el oficio al que se refiere el Artículo 2 Bis 117 f. Las proyecciones consistirán en los elementos que se enumeran a continuación para los trimestres que concluyen en marzo, junio, septiembre y diciembre:

a) a c) . . .

II. y III. . . .

. . .”

TRANSITORIOS

PRIMERO.- La presente Resolución entrará en vigor el 1 de enero de 2019, salvo por lo dispuesto en los artículos transitorios siguientes.

SEGUNDO.- Para efectos de la evaluación de suficiencia de capital bajo escenarios supervisores a que se refieren los Artículos 2 Bis 117 f y 2 Bis 117 g que se reforman mediante el presente instrumento, correspondiente al año 2018, las instituciones de crédito se ajustarán a lo siguiente:

I. Deberán utilizar los escenarios supervisores que serán remitidos por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores a más tardar en septiembre de 2018, mediante el oficio a que hace referencia el Artículo 2 Bis 117 f, vigente hasta antes de la entrada en vigor de esta Resolución.
II. Deberán entregar en los plazos que sean dados a conocer a través del oficio a que hace referencia la fracción I anterior, el informe que contenga los resultados de la evaluación de suficiencia de capital a que se refiere el presente artículo transitorio, considerando las proyecciones de, al menos, nueve trimestres contados a partir de septiembre de 2018.

TERCERO.- Las instituciones de banca múltiple entregarán a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores el informe de los resultados de la evaluación de suficiencia de capital a que se refiere el Artículo 2 Bis 117 d de las Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito, correspondiente al ejercicio 2018, a más tardar en la misma fecha que la propia Comisión establezca mediante oficio que emitirá de conformidad al artículo Segundo Transitorio de la presente Resolución.

ATENTAMENTE 

Ciudad de México a 15 de junio de 2018.- El Presidente de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores, José Bernardo González Rosas.- Rúbrica.

Reforma al Código Fiscal De La Federación en su artículo 69-B

El día 25 de junio del 2018, se publicó un decreto en el cual se reforma el artículo 69-B del Código Fiscal de la Federación que trata acerca de la emisión de comprobantes realizados por los contribuyentes cuando estos no cuenten con condiciones para prestar los servicios o producir, comercializar o entregar los bienes que se amparen en los comprobantes, o cuando no se pueda localizar a estos, presumiendo que las operaciones amparadas en estos comprobantes son inexistentes. En caso de encuadrar en dicho supuesto, la autoridad notificará al contribuyente a través de su buzón tributario de la página de Internet del Servicio de Administración Tributaria -SAT, así como mediante publicación en el Diario Oficial de la Federación -DOF, con la finalidad de que pueda tener derecho de audiencia y, manifestar lo que a su derecho convenga, aportando lo que considere relevante para sustentar lo que declare, dentro de un plazo de quince días contados a partir de la última de las notificaciones efectuadas.

La reforma adiciona que el contribuyente podrá solicitar a través del buzón tributario, una prórroga de cinco días al plazo otorgado, por única ocasión, siempre y cuando dicha solicitud se realice dentro del plazo de los quince días, para aportar la información y/o documentación respectiva. No es necesario que la autoridad se pronuncie afirmativa o negativamente respecto a la solicitud, pues la misma se entenderá concedida, y comenzará a computarse a partir del día siguiente al vencimiento del plazo.

Una vez transcurrido el plazo para aportar la documentación e información y en su caso el de la prórroga, la autoridad contará con un plazo de cincuenta días para valorar las pruebas y defensas presentadas, y notificará su resolución al contribuyente a través del buzón tributario. Dentro de los primeros veinte días de este plazo, la autoridad podrá requerir documentación y/o información adicional a la presentada por el contribuyente, el cual tendrá un plazo de diez días posteriores a que surta efectos la notificación del requerimiento para cumplirlo.

En los casos de requerimientos por parte de la autoridad, el plazo de cincuenta días será suspendido a partir de que surta efectos la notificación de dicho requerimiento, y se reanudará una vez que venza el plazo de diez días con que cuenta el contribuyente para cumplir con el requerimiento.

En el DOF y en la página de Internet del SAT, se publicará una lista de los contribuyentes que no desvirtúen los hechos que se les imputan, considerados por la autoridad como realizando operaciones inexistentes. Este listado no puede ser publicado antes de los treinta días posteriores a la notificación de la resolución. En la reforma se adiciona que también debe ser publicado, de manera trimestral, un listado de los contribuyentes que si logren desvirtuar los hechos que se les imputan, así como de aquellos que obtuvieron resolución o sentencia firme que hayan dejado sin efectos la resolución, derivado de los medios de defensa presentados por el contribuyente. En el caso de que la autoridad no llegará a notificar la resolución, dentro del plazo de los cincuenta días, la presunción sobre la inexistencia de los comprobantes fiscales observados quedará sin efectos.

Se anexa diagrama de flujo para su fácil entendimiento:

Gloria Ponce de León & Hernández
Alejandra Hernández

DECRETO POR EL QUE SE REFORMA LA OPERATIVIDAD DE LAS S.A. Y S. DE R.L

El pasado 14 de junio del año en curso, el Diario Oficial de la Federación publicó un decreto que entrara en vigor a los seis meses contados a partir del día siguiente de su publicación, en el cual informa que se adicionan a la Ley General de Sociedades Mercantiles, más precisamente dentro del capítulo IV de la sociedad de responsabilidad limitada dentro del artículo 73, así como del Capitulo V de la Sociedad Anónima dentro de la sección segunda de las acciones, artículo 129, para quedar como a continuación se establece:

Artículo 73.- La sociedad llevará un libro especial de los socios, en el cual se inscribirá el nombre y el domicilio de cada uno, con indicación de sus aportaciones, y la transmisión de las partes sociales. Esta no surtirá efectos respecto de terceros sino después de la inscripción.

De la inscripción a que se refiere el párrafo anterior deberá publicarse un aviso en el sistema electrónico establecido por la Secretaría de Economía conforme a lo dispuesto en el artículo 50 Bis del Código de Comercio y las disposiciones para su operación.

Cualquiera persona que compruebe un interés legítimo tendrá la facultad de consultar este libro, que estará al cuidado de los administradores, quienes responderán personal y solidariamente de su existencia regular y de la exactitud de sus datos.”

 

Artículo 129.- La sociedad considerará como dueño de las acciones a quien aparezca inscrito como tal en el registro a que se refiere el artículo anterior. A este efecto, la sociedad deberá inscribir en dicho registro, a petición de cualquier titular, las transmisiones que se efectúen.

De la inscripción a que se refiere el párrafo anterior deberá publicarse un aviso en el sistema electrónico establecido por la Secretaría de Economía conforme a lo dispuesto en el artículo 50 Bis del Código de Comercio y las disposiciones para su operación.

La Secretaría se asegurará que el nombre, nacionalidad y el domicilio del accionista contenido en el aviso se mantenga confidencial, excepto en los casos en que la información sea solicitada por autoridades judiciales o administrativas cuando ésta sea necesaria para el ejercicio de sus atribuciones en términos de la legislación correspondiente.”

Con dicha reforma se adiciona que, tanto la sociedad anónima (S.A.), como la sociedad de responsabilidad limitada (S. de R.L.), siempre que realicen dentro de la sociedad la transmisión de acciones o partes sociales deberán realizar un aviso el cual es totalmente gratuito y mismo que se deberá llevar a cabo a través del Sistema Electrónico de la Secretaria de Economía, ya que solo de esta manera se considerara como titular de las acciones o partes sociales.

Durante el proceso para generar el aviso en el portal designado, este solicitará datos personales tales como: el nombre, nacionalidad y domicilio del accionista y será la Secretaria de Economía, la responsable de asegurarse que los datos proporcionados sean de manera confidencial, a excepción de los casos en que la información sea solicitada por autoridades judiciales o administrativas, cuando esta sea necesaria para el ejercicio de sus atribuciones en términos de la legislación vigente.

Además del aviso descrito anteriormente, se deberán documentar dichas transmisiones dentro de los libros sociales correspondientes, tal y como lo establece la misma Ley General de Sociedades Mercantiles y Código de Comercio.

Esta reforma está enfocada primordialmente para prevenir el lavado de dinero ya que el GAFI (Grupo de Acción Financiera Internacional), dentro de las recomendaciones con el numeral 24 y 25 se fijan y promueven la implementación de medidas legales, regulatorias y operativas para combatir el lavado de activos, luego de una revisión en la cual el fin era identificar y transparentar el beneficiario final de las sociedades civiles o mercantiles, nuestro país, presentaba el 90% de nivel de cumplimiento, ya que no se llevaba a cabo la Identificación y transparencia del beneficiario final.

Por último, es importante mencionar que de dar cumplimiento a las legislaciones aplicables a la materia es indispensable, ya que su finalidad es evitar sanciones que las autoridades competentes pudieran imponer por la omisión de lo establecido por las leyes vigentes.

Giselle Villanueva

Gloria Ponce de León & Hernandez.

SESIONES GP&H – PRESENTE Y FUTURO DEL SECTOR INMOBILIARIO

Gloria Ponce de León & Hernandez te hace una atenta invitación a la mesa redonda “PRESENTE Y FUTURO DEL SECTOR INMOBILIARIO” impartida por Bruno Alejandro Martinez Zurita (Chief Executive Officer, Alveo Kapital), Horacio Jácome (Industrial Director, Colliers International) y Marcelo Rodriguez Guzmán (Asesor y ex CEO de Grupo Proyecta). En donde podrás enterarte de cómo obtener mayor rentabilidad en los proyectos inmobiliarios, las tendencias actuales del desarrollo inmobiliario en el país, la innovación en la comercialización inmobiliaria y que depara para el futuro del negocio inmobiliario en México, entre otras cosas.

Se llevara a cabo el próximo Jueves 05 de Julio a las 18:30 hrs, en nuestras oficinas, ubicadas en la Avenida Lázaro Cárdenas número 435, Piso 2, Oficina 220, Col. Loma Larga, C.P. 66266, San Pedro Garza García, N.L.

Después de la ponencia se llevara a cabo un cocktail para los asistentes.

Favor de confirmar su asistencia.

Regulación Europea de Protección de Datos Personales. ¿A quién impacta en México y qué medidas deben tomarse?

El nuevo reglamento General Data Protection Regulation – en lo sucesivo (“GDPR”) o (el “Reglamento”) fue aprobado en la Unión Europea en abril de 2016 y su aplicación entró en vigor el pasado 25 de mayo de 2018. Una de las más significativas diferencias con las reglas anteriores radica en que al ser un reglamento y no una directiva, su aplicación no depende de modificaciones a la legislación de cada país, sino que su realización será de manera obligatoria.

Este Reglamento establece nuevos lineamientos para las personas físicas o morales, nacionales o extranjeras que tratan datos personales de ciudadanos europeos, así como los derechos con que cuentan los titulares de los datos personales. Dicha regulación tendrá un impacto global para quienes tienen vínculos con Europa, algunas de las cuales cuentan con un gran número de sucursales dentro y fuera de la Unión Europea, por ello, poseen clientes, proveedores o empleados de dicha nacionalidad, y tratan sus datos, como: nombre, domicilio, teléfono, correo, mismos que permiten identificar a su titular. Por lo cual, es estrictamente obligatorio el cumplir con las disposiciones del Reglamento, al recaer en esta situación.

El Reglamento surge con la finalidad de actualizar sus anteriores regulaciones de acuerdo a las tendencias y situaciones que acontecen en la actualidad, como el hackeo de cuentas, o el uso indebido de la información personal recabada, así como concientizar acerca del correcto tratamiento de estos datos y la seguridad que se debe garantizar. Como ejemplo, podemos mencionar el caso de una empresa de análisis de datos con sede en Londres, la cual se vio envuelta en una polémica por el mal manejo de los datos personales de usuarios de una red social, y en otro caso acerca del hackeo de la aplicación móvil de una de las mayores empresas de transporte privado.

El responsable o encargado del tratamiento de los datos personales debe designar un representante, a menos que el tratamiento se realice de forma ocasional, no incluya el tratamiento a gran escala de categorías especiales de datos personales o de datos personales relativos a condenas e infracciones penales, y sea improbable que entrañe un riesgo para los derechos y libertades de la persona física, la naturaleza, el contexto, el ámbito y los fines del tratamiento, o si el responsable del tratamiento es una autoridad u organismo público. El representante debe ser designado expresamente por mandato escrito del responsable o del encargado para que actúe en su nombre con respecto a las obligaciones del Reglamento. El tratamiento por un encargado debe regirse por un contrato u acto jurídico en el que se fije el objeto y la duración del tratamiento, la naturaleza y fines del tratamiento, el tipo de datos personales, las funciones y responsabilidades específicas del encargado en el contexto del tratamiento que ha de llevarse a cabo y del riesgo para los derechos y libertades del interesado.

El responsable o encargado del tratamiento debe mantener registros correctos y apropiados de las actividades de tratamiento bajo su responsabilidad. A partir de la entrada en vigor, todos los responsables y encargados estarán obligados a cooperar con la autoridad de control.  Además, deberán poner a su disposición los registros, previa solicitud, de modo que puedan servir para supervisar las operaciones de tratamiento.

Las sanciones por incumplimiento del GDPR pueden ascender hasta un 4% de los ingresos anuales de la compañía o multas de hasta 20 millones de euros, de conformidad al artículo 83 del Reglamento, en el cual se establecen las condiciones generales para la imposición de multas administrativas en caso de incumplimiento de sus disposiciones.

¿Por qué GDPR es importante para México? Porque con él, se obliga a quién recaba datos personales de ciudadanos europeos (clientes, proveedores, empleados), independientemente del territorio en el que se ubique, a tomar ciertas medidas en la protección de datos personales y datos personales sensibles. Entre los cuales se encuentra el recabar su consentimiento, contar con el conocimiento de que el titular de los datos personales puede oponerse a su tratamiento, dar a conocer la finalidad con la que se solicitan los datos y que la obtención de estos datos específicos, explícitos y legítimos es necesaria para el fin requerido, y por lo cual no serán procesados de una manera que sea incompatible con los propósitos plasmados. Con lo anterior se busca transmitir a estos individuos la confianza de que sus datos serán tratados de la manera más apropiada y segura.

Es relevante mencionar que el acatar el Reglamento es adicional al cumplimiento de las obligaciones señaladas en la Ley Federal de Protección de Datos Personales en Posesión de Particulares.

Un aspecto adicional respecto al presente tema, son las evaluaciones de impacto en la protección de datos. Estas evaluaciones, son requeridas por el GDPR, a fin de mejorar el cumplimiento del Reglamento en los casos en que las operaciones de tratamiento entrañen un alto riesgo para los derechos y libertades de las personas físicas. Corresponde al responsable del tratamiento realizar la evaluación de impacto relativa a la protección de datos, que evalúe, el origen, naturaleza, particularidad y gravedad de dicho riesgo, entre otros. La evaluación debe incluir, las medidas, garantías y mecanismos previstos para mitigar el riesgo y con ello garantizar la protección de los datos personales conforme al Reglamento. En esta evaluación el encargado del tratamiento debe asistir a quien se designe como responsable, a fin de asegurar que se cumplan las obligaciones.

La evaluación deberá incluir como mínimo:

  1. a) Una descripción sistemática de las operaciones de tratamiento previstas y sus fines, inclusive, cuando proceda, el interés legítimo perseguido por el responsable del tratamiento;
  2. b) Evaluación de la necesidad y proporcionalidad de las operaciones de tratamiento con respecto a su finalidad;
  3. c) Evaluación de los riesgos para los derechos y libertades de los interesados; y
  4. d) Las medidas previstas para afrontar los riesgos, incluidas garantías, medidas de seguridad y mecanismos que garanticen la protección de datos personales, conforme al Reglamento, teniendo en cuenta los derechos e intereses legítimos de los interesados.

El GDPR requiere que se realicen este tipo de evaluaciones para el procesamiento de datos de alto riesgo, como se mencionó anteriormente, y de ser necesario, enviarla a la autoridad de protección de datos correspondiente.

Si eres una persona física o moral que recaba datos personales de ciudadanos europeos y tienes duda si el Reglamento en comento te es aplicable, debes de tomar en consideración lo siguiente:

Cualquiera que sea tu ubicación territorial, sin importar que no residas en Europa, si tratas datos personales o datos personales sensibles de ciudadanos europeos tan simples como su nombre, teléfono, domicilio, por mencionar algunos, es obligatorio darle el debido cumplimiento al Reglamento de la Unión Europea, ya que el incumplimiento de estas disposiciones trae como consecuencia cuantiosas sanciones.

 

Gloria Ponce de León & Hernández

Alejandra Hernández

Alan Petz

Marca Notoriamente Conocida

Esta figura se encuentra regulada en nuestro país en la Ley de la Propiedad Industrial e internacionalmente por el Convenio de París, se entiende que una marca  es notoriamente conocida en México, cuando un sector determinado del público o de los círculos comerciales del país, conoce la marca como consecuencia de las actividades comerciales desarrolladas en México o en el extranjero por una persona que emplea esa marca en relación con sus productos o servicios, o bien, como consecuencia de la promoción o publicidad de la misma.

Para la declaratoria de notoriedad el Instituto Mexicano de la Propiedad Industrial (IMPI) lleva a cabo un estudio en el que se estiman las pruebas ofrecidas por el interesado, entre los requisitos se encuentran los siguientes:

  • Estudios de mercado para acreditar que la marca es conocida entre los consumidores, sectores del público consumidor distinto y los diversos círculos comerciales,
  • La fecha de su primer uso y que haya sido continuo hasta la fecha en que se ingrese la solicitud de declaratoria,
  • Los canales de comercialización,
  • Medios de difusión
  • Inversión en publicidad para el posicionamiento de la marca,
  • Tiempo de publicidad efectiva,
  • El área geográfica en la que es preponderantemente conocida,
  • Volumen de ventas o ingresos,
  • Valor económico de la marca
  • Los contratos de franquicia o licencia con los que se cuenten,
  • La participación que tiene dicho signo distintivo en el mercado.

La declaratoria tendrá una vigencia de 5 años, mientras las condiciones que originaron la declaratoria subsistan, sin embargo el interesado podrá solicitar la actualización en cualquier tiempo.

En cuanto a las tarifas el Instituto Mexicano de la Propiedad Industrial (IMPI) divide el pago de este trámite, puesto que se lleva a cabo un pago por el estudio de la solicitud ($2,521.09), por la emisión de la declaración de marca notoriamente conocida, por cada clase en la que se reconoce ($975.34), por la actualización de una declaración de marca notoriamente conocida, por cada clase en la que se reconozca la notoriedad ($1,234.31).

Dentro de los beneficios que se obtienen con la declaratoria de notoriedad se encuentran los siguientes:

  • Un incremento al valor de la marca que sea declarada como notoriamente conocida, pues se ratifica el prestigio de la misma, teniendo un gran impacto en el círculo mercadológico en el que se desarrolle.
  • Una declaratoria de notoriedad le brinda a su titular la posibilidad de hacer valer sus derechos contra terceros que en su caso pudieran estar contraviniendo sus intereses (sistema de oposición).
  • Al contar con dicha manifestación, el titular evita que la marca se pudiera volver genérica, ya que terceros no podrán registrar marcas no solamente idénticas sino también parecidas en el sector específico de protección.
  • Se desalienta a terceras partes en la realización de prácticas desleales y/o uso o creación de marcas similares que puedan invadir los derechos que brinda una marca notoriamente conocida.

 

Además dentro de las recomendaciones relativas a las Disposiciones sobre la Protección de las Marcas Notoriamente Conocidas emitidas por la Organización Mundial de la Propiedad Intelectual (OMPI) en conjunto con la Asamblea de la Unión de París para la Protección de la Propiedad Industrial se establece que los Estados miembros (en este caso México a través del IMPI) no podrán exigir como condición para determinar si una marca es notoriamente conocida que el signo distintivo  sea conocida por el público en general si no que sea  reconocido por un sector pertinente del público.

La OMPI determinó que se debía distinguir dos métodos para definir el concepto de marca notoriamente conocida, y estos son el cuantitativo y el cualitativo. Acudiendo al método cuantitativo, se consideraría como notoriamente conocida aquella marca que es conocida por una determinada parte del público, dentro del país en el que se solicita su protección, siendo entonces necesario delimitar dos aspectos, uno es el sector específico y concreto que debe ser tenido en cuenta, y dos, la proporción del publico dentro de ese sector que ha de conocer la marca.

 

María Galaviz.

Gloria-Ponce de León & Hernández.

Reformas a la Ley de Propiedad Industrial, la inclusión de marcas no tradicionales al sistema mexicano.

El día 18 de mayo del año en curso se publicó en el Diario Oficial de la Federación (DOF) el decreto por el que se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones a la Ley de Propiedad Industrial.

En dichas reformas podemos encontrar la modificación al concepto de marca, además de que se extiende la protección otorgada a las marcas colectivas y se reconocen las marcas de certificación, entre otras disposiciones.

Se distingue entonces en el reformado artículo 88 de la Ley de Propiedad Industrial, que toda marca es aquel signo perceptible por los sentidos y susceptible de representación gráfica el cual protege productos y servicios específicos que pudieran crear confusión de otros de su misma especie o clase que se encuentren en el mercado o ámbito.

Deducimos la apertura del marco normativo en México, puesto que se incluyen dentro de las marcas susceptibles a registro los signos holográficos, los sonidos, olores, nombres propios de personas físicas que no constituyan confusión con marcas ya registradas, elementos figurativos, combinaciones de colores, así como el conjunto de elementos operativos y elementos de imagen como lo son: tamaño, diseño, color, disposición de forma, etiqueta, empaque, decoración, entre otros, mismos que al combinarse puedan ser distinguidos por el consumidor.

Lo anterior es importante de reconocerse, pues los negocios podrán ahora buscar en nuestro país la protección de su “trade dress”, mismos que en muchos casos es lo que los hace mundialmente famosos, claro ejemplo, son las cadenas de café, franquicias de comida rápida, etc.

De igual manera, dicho decreto incluye la reforma al artículo 90 de la ley en la materia, el cual anteriormente reconocía el impedimento para registrar figuras o formas tridimensionales animadas o cambiantes, que se expresan de manera dinámica, aun cuando sean visibles, limitando lo anterior dentro de esta reforma a impedir el registro a hologramas que sean del dominio público o carezcan de distintividad.

Entre las disposiciones con mayor trascendencia en esta nueva reforma se encuentra la coexistencia de marcas similares en grado de confusión, siempre que se otorgue el consentimiento expreso, por escrito del titular de la marca registrada previamente.

La ley de Propiedad Industrial, carecía de lineamientos sólidos en cuanto al registro y protección de marcas colectivas, mismos que en la reforma publicada el pasado viernes, trata de cubrir y fortalecer, añadiendo la protección de las marcas de certificación, misma que ayudan al cumplimiento de lo dispuesto en los acuerdos internacionales en los que México es parte, como es el caso del Arreglo de Madrid, relativo al registro internacional de marcas.

Lo anterior permitirá garantizar a los comerciantes o prestadores de servicios, rasgos particulares de los productos o servicios que ofrecen, otorgándoles valor agregado a los mismos.

Cabe destacar entre las modificaciones a la ley, la derogación del artículo 115 que contemplaba la posibilidad de incluir en las solicitudes de registro de marca leyendas o figuras no reservables.

En cuanto a la conservación de marcas, se establece que el titular deberá hacer una declaración ante el Instituto, previo pago de derechos, en el cual deberá acreditar el uso real y efectivo de la marca, transcurrido un período de 3 meses contados a partir del tercer año en que fue concedido el registro, de no cumplir con lo dispuesto se declarará la caducidad de dicho registro.

De todo lo anterior podemos deducir que los consumidores contarán con mayores opciones al momento de elegir productos y servicios y constituirá ventajas para los comerciantes y prestadores de servicios pues contarán con una protección de mayor amplitud para las distintas marcas con las que cuenten y se tendrá un mayor control en cuanto a la conservación de los registros.

Lo contenido dentro del decreto, entrará en vigor el próximo 10 de agosto del año en curso.

Lic. María Galaviz.

Gloria-Ponce de León & Hernández.

Soy Emprendedor y ya constituí mi empresa ¿Qué trámites adicionales necesito para iniciar operaciones?

El constituir una persona moral conlleva a dar cumplimiento a ciertas obligaciones establecidas en las leyes mexicanas, algunos de estos requerimientos son esenciales para el inicio de su operación, es por esto que creemos importante tener en consideración cuales son estos trámites, su finalidad y ante que autoridades se deben realizar, previniendo de esta manera que las autoridades impongan multas o sanciones en su caso por el no cumplimiento de las leyes correspondientes.

En la siguiente tabla se pueden observar cuales son algunas de las acciones a seguir posterior a la constitución de la persona moral:

TRÁMITE OBJETIVO
Registro de sociedad ante el Sistema de Administración Tributaria (SAT). Posterior a la firma del Acta Constitutiva, se debe inscribir la empresa en el Registro Federal de Contribuyentes, ante el Servicio de Administración Tributaria, con la finalidad de que se le pueda designar un número de RFC, ya que es necesario para todos los registros tributarios y contables de la empresa.

 

Obtención de e.firma. (firma electrónica)

 

La e.firma es un archivo digital, seguro, único y cifrado que identifica al contribuyente y que tiene la validez de una firma autógrafa al momento de firmar de manera electrónica un documento o expedir un comprobante fiscal, así como para realizar trámites por internet en el SAT e incluso en otras dependencias del Gobierno de la República. Este trámite se realiza ante el SAT con previa cita.

 

Registro en el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS).

 

Este trámite es muy importante realizarlo previo a la contratación de trabajadores, por lo cual se deberá de gestionar la inscripción patronal ante el IMSS, para realizar el pago de las cuotas correspondientes a su cargo y a cargo de los trabajadores.

 

Registro en el Instituto Nacional del Fondo de la Vivienda para los Trabajadores (INFONAVIT)

 

Es obligación de los patrones inscribirse e inscribir a sus trabajadores en el INFONAVIT, así como realizar las aportaciones por cada trabajador mientras exista la relación laboral, a las entidades receptoras que actúen por cuenta y orden del Instituto así como hacer los descuentos en los salarios de sus trabajadores conforme a lo previsto en la ley que regula al Instituto y a la Ley Federal del Trabajo.

 

Protección de Propiedad Industrial.

 

Los industriales, comerciantes o prestadores de servicios podrán hacer uso de marcas en la industria, en el comercio o en los servicios que presten. Sin embargo, el derecho a su uso exclusivo se obtiene mediante el Instituto Mexicano de Propiedad Industrial (IMPI), quien autoriza los títulos y licencias correspondientes que otorgan el derecho de utilizarlos en el territorio nacional por un periodo determinado.

 

Protección de datos personales en posesión de los particulares Todas las personas que manejan documentación que contiene datos personales deberán de dar cumplimiento a lo establecido en la Ley Federal de Protección de Datos Personales en Posesión de los Particulares (LFPDPPP), con la finalidad de dar un tratamiento adecuado, brindando una seguridad de contra su perdida, mal uso y acceso, divulgación o destrucción de los datos personales de los titulares, por lo cual deberán de cumplir con los lineamientos para su implementación, así como, establecer un Aviso de Privacidad.

 

 

Cumplimiento regulatorio para la prevención de lavado de dinero. Los contribuyentes que lleven a cabo alguno de las Actividades Vulnerables establecidas en la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI), deberán de realizar el trámite de alta y registro en el Sistema del Portal en Internet “SPPLD” para presentar los Avisos e Informes correspondientes.

 

Empleos para extranjeros. Para las empresas que desean emitir ofertas de empleo a extranjeros, deberán de realizar los trámites para la obtención de la constancia de inscripción del empleador ante el Instituto Nacional de Migración.  (INM)

 

Inscripción en el Registro Nacional de Inversiones Extranjeras ¿En qué casos se debe presentar la Solicitud de Inscripción?

 

*Cuando las personas físicas o morales extranjeras y mexicanos que posean o adquieran otra nacionalidad y que tengan su domicilio fuera del territorio nacional realicen habitualmente actos de comercio en la República Mexicana.

 

*Cuando en las sociedades mexicanas ingrese inversión extranjera o inversión neutra en el capital social.

 

*Cuando se celebren contratos de fideicomisos de acciones o partes sociales, de bienes inmuebles o de inversión neutra, por virtud de los cuales se deriven derechos en favor de la inversión extranjera o de mexicanos que posean o adquieran otra nacionalidad y que tengan su domicilio fuera del territorio nacional.

 

La Solicitud de Inscripción se deberá de presentar ante el Registro Nacional de Inversiones Extranjeras según lo establecido en las disposiciones legales correspondientes.

 

Registro en el padrón de importadores.

 

La inscripción en el padrón de importadores es para las personas físicas y morales que pretendan importar mercancías a territorio nacional. Los requisitos y el trámite se pueden realizar a través de la página del SAT.

 

 

Es importante aclarar que de los trámites anteriormente mencionados no son aplicables para todas las personas morales, por lo cual es necesario revisar los requisitos establecidos por las autoridades competentes así como las disposiciones que se indiquen en cada uno de los trámites.

Licenciada Natalia Montoya Hernandez

Gloria Ponce de León & Hernández

Se aprueba iniciativa para cambios en la operatividad de las S.A. y S. de R.L.

El día 26 de abril del año en curso, la cámara de diputados aprobó la iniciativa de reforma a la Ley General de Sociedades Mercantiles, específicamente al capitulo IV De la sociedad de responsabilidad limitada dentro del artículo 73, así como del Capitulo V De la Sociedad Anónima dentro de la sección segunda De las acciones, artículo 129.

Dentro de los artículos mencionados en el párrafo anterior se modifica que, tanto la sociedad anónima como la sociedad de responsabilidad limitada, deberán contar con un registro de los accionistas ya que solo de esta manera se considerara como dueño de las acciones  a quien se encuentre debidamente inscrito en dicho registro,  a petición de cualquier titular, las transmisiones que se efectúen, adicionalmente, la inscripción deberá publicarse en el sistema electrónico que es establecido por la Secretaria de economía (PSM) portal de publicaciones de sociedades mercantiles, el cual se encuentra operando desde el año 2015, este portal es totalmente gratuito y esta disponible en línea, lo mencionado en el presente párrafo está fundamentado conforme a lo dispuesto en el artículo 50 Bis del Código de comercio que a la letra dice:

“Artículo 50 Bis. Las publicaciones que deban realizarse conforme a las leyes mercantiles se realizarán a través del sistema electrónico que para tal propósito establezca la Secretaría de Economía, y surtirán efectos a partir del día siguiente de su publicación.

Lo anterior, sin perjuicio de las publicaciones que deban realizarse de conformidad con otras disposiciones o leyes especiales.”

Además, la SE se asegurará que el nombre, nacionalidad y domicilio del accionista contenido en el aviso sea de manera confidencial, excepto en los casos en que la información sea solicitada por autoridades judiciales o administrativas, cuando esta sea necesaria para el ejercicio de sus atribuciones en términos de la legislación vigente.

Por lo anteriormente expuesto, El GAFI (Grupo de Acción Financiera Internacional) dentro de sus recomendaciones en las cuales se fijan y promueven la implementación de medidas legales, regulatorias y operativas para combatir el lavado de activos, el financiamiento de terrorismo etc.  En el año 2017 se inició una revisión específicamente a las recomendaciones numero 24 y 25 establecidas por el GAFI en el que su fin era identificar y transparentar del beneficiario final de las sociedades civiles o mercantiles y nuestro país, México, presenta el 90% de nivel de cumplimiento, ya que no se llevaba a cabo la Identificación y transparencia del beneficiario final.

Por último, pero importante, es que GAFI establece estas recomendaciones ya que en la actualidad las instituciones financieras se basan en mecanismos declarativos de los clientes para conocer al beneficiario final, además considera que las Actividades y Profesiones No Financieras Designadas, por ejemplo:  los notarios, abogados, contadores) no se han desempeñado con el nivel de cumplimiento adecuado respecto a sus obligaciones y cuentan con conocimientos limitados sobre la materia, por ello es su intención poder dar a conocer ampliamente sus recomendaciones y tratar de que sus recomendaciones sean tomadas en cuenta.

Lic. Giselle Villanueva Chagoya

EL SECRETO INDUSTRIAL Y SU MECANISMOS DE PROTECCIÓN EN EL SECTOR INMOBILIARIO

Uno de los principales objetos de la ley de la Propiedad Industrial (“LPI”), es proteger y regular los secretos industriales, pero ¿qué se considera un secreto industrial?, la ley establece en su artículo 82, que es toda la información de aplicación industrial o comercial que guarde una persona física o moral con carácter confidencial, la cual le permite obtener o mantener una ventaja competitiva o económica frente a terceros en la realización de actividades económicas y respecto de la cual haya adoptado los medios o sistemas suficientes para preservar su confidencialidad y el acceso restringido a la misma.

Esta información puede comprender desde procedimientos de producción de objetos para venta, manuales, productos, servicios, especificaciones técnicas, materiales, procedimientos de venta, promoción y comercialización, planes de negocios, manuales, base de datos, lista de clientes, estrategias comerciales o planes de venta,  y en general información relativa al know how de sus operaciones, los cuales representan un valor importante, cuya divulgación o aprovechamiento por terceros le causaría severos y cuantiosos daños y perjuicios. La LPI establece que esta información deberá constar en documentos, medios electrónicos o magnéticos, discos ópticos, microfilmes, películas u otros instrumentos similares.

Es muy importante saber e identificar que no todo la información que se trasmite es considera como secreto industrial como lo establece el artículo 82 párrafo tercero de la Ley que exceptúa lo siguiente:

  • Información que sea del dominio público,
  • Información que resulte evidente para un técnico en la materia, con base en información previamente disponible.
  • Información que deba ser divulgada por disposición legal o por orden judicial.

Es importante aclarar que no se considerará que entra al dominio público o que es divulgada por disposición legal aquella información que sea proporcionada a cualquier autoridad por una persona que la posea como secreto industrial, cuando la proporcione para el efecto de obtener licencias, permisos, autorizaciones, registros, o cualesquiera otros actos de autoridad.

MECANISMOS DE PROTECCIÓN.

La LPI prevé en el artículo 223 fracciones IV, V y VI, que cualquier revelación a un tercero, el apoderamiento y/o el utilizar información contenida en un secreto industrial sin consentimiento de la persona que lo guarde o de su usuario autorizado, con el propósito de obtener un beneficio económico para sí o para el tercero o con el fin de causar un perjuicio a la persona que guarde el secreto, constituye delito de naturaleza penal, los cuales se perseguirán por querella de la parte ofendida.

Sin embargo, aun teniendo en cuenta que los supuestos mencionados anteriormente constituyen delito, resulta de gran importancia el proteger los secretos industriales a través de un instrumento jurídico que permita a la propietaria de la información confidencial tener una protección al momento de transmitir información a otra persona permitiendo a su vez establecer lineamientos para regular su uso, lo anterior con la finalidad de prevenir la divulgación de la información del secreto industrial que es considerada confidencial.

Lo anterior puede ser plasmado en un convenio de confidencialidad (Non Disclosure AgreementNDA”) celebrado entre la persona física o moral que guarde el secreto (parte reveladora) y entre empleados, proveedores, clientes, persona con la que se pretenda establecer una relación de negocios y en general con cualquier otra persona (parte receptora) la cual vaya a tener acceso a la información confidencial.

Además de los convenios de confidencialidad, existen otros mecanismos de protección que también pueden ser implementados, como el establecer en los documentos leyendas que indiquen “INFORMACION CONFIDENCIAL”; el restringir el acceso de la información al personal de la empresa, autorizando solamente a ciertas personas quienes para el desarrollo de sus labores requieran tener acceso a la misma; así como el tener un medio de control que registre las personas que tienen o tuvieron acceso a la misma.

La protección de los secretos industriales es de vital importancia sobre todo en el sector inmobiliario, ya que las desarrolladoras inmobiliarias cuentan con información confidencial indispensable para llevar a cabo sus operaciones como lo son, estrategias de venta, costos, información de proveedores, clientes, entre otros. Dicha información es considerada como secreto industrial, ya que la misma le permite tener una ventaja competitiva con otras empresas del mismo sector, y que al no implementar los mecanismos adecuados de protección, los secretos industriales se vuelven susceptibles de divulgación, lo cual generaría daños y pérdidas a la desarrolladora.

En GP&H contamos con abogados de alta experiencia, que pueden ayudar a desarrollar un modelo de confidencialidad y no divulgación para la protección de secretos industriales, que permita tener una mayor protección para regular el uso y transmisión de información confidencial a otras personas, previniendo de esta manera la divulgación y revelación de información confidencial.