Nuevos formatos de actividades vulnerables: quién tiene que volver a darse de alta, y desde cuándo

En corto

El 24 de septiembre de 2026 la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) publicó en el Diario Oficial de la Federación dos resoluciones: una modifica el formato oficial de alta y registro de quienes realizan actividades vulnerables y otra modifica los formatos de avisos e informes. Las dos llevan a formato la reforma a la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI) del 16 de julio de 2025, la reforma a su Reglamento del 27 de marzo de 2026 y la modificación a las Reglas de carácter general del 7 de agosto de 2026.

Hay tres fechas que importan: 1 de febrero de 2027 para el alta, 1 de junio de 2027 para los avisos e informes, y 1 de julio de 2027, cuando desaparecen los formatos anteriores.

Lo que exige planeación desde ahora es una regla del alta: quien ya está dado de alta y actúa por medio de un fideicomiso o de cualquier otra figura jurídica, o es agencia aduanal, o promueve el despacho de mercancías sin agente ni agencia aduanal, tendrá que darse de baja y volver a darse de alta. Y en los avisos, el beneficiario controlador pasa a ser un apartado del formato.

1. Qué se publicó

2. Alta y registro: dos fechas y una razón

El artículo Primero transitorio dispone:

«La presente Resolución entrará en vigor a partir del primero de febrero del dos mil veintisiete, salvo la excepción prevista en el siguiente artículo.»

La excepción, en el Segundo transitorio, es para las personas facilitadoras públicas y privadas de la Ley General de Mecanismos Alternativos de Solución de Controversias que realizan actos en términos del artículo 17, fracción XII, Apartado D: para ellas la resolución entra en vigor el 1 de junio de 2027.

Por qué hasta 2027. Los considerandos lo explican. El Tercero transitorio de la reforma al Reglamento del 27 de marzo de 2026 dispuso que las personas facilitadoras, las agencias aduanales, quienes promueven el despacho sin agente ni agencia aduanal y quienes actúan por medio de un fideicomiso o de otra figura jurídica «deberán cumplir con la obligación de realizar su alta y registro como Actividad Vulnerable hasta que el formato oficial para dicho trámite sea actualizado y los identifique expresamente». El formato que los identifica es el que entra en vigor el 1 de febrero de 2027.

Eso tiene dos consecuencias:

• Quien pertenece a alguno de esos grupos y no está dado de alta tiene que darse de alta a partir de esa fecha, con el formato nuevo.
• Quien ya está dado de alta tiene que hacer lo que dice el Tercero transitorio de la resolución, que es la sección siguiente.

3. Quién tiene que darse de baja y volver a darse de alta

El Tercero transitorio de la resolución de alta dispone:

«En caso de que las agencias aduanales o las personas físicas o morales que promuevan el despacho de mercancías sin la intervención de un agente aduanal o agencia aduanal en términos del artículo 17, fracción XIV de la Ley o bien, quienes actúen por medio de un fideicomiso o cualquier otra figura jurídica que realicen actos u operaciones en términos del artículo 17 de la Ley, hayan realizado su alta y registro como Actividad Vulnerable antes del primero de febrero de 2027, deberán realizar su baja conforme a lo previsto en el artículo 8 de las Reglas y de manera inmediata, realizar el alta correspondiente que identifique claramente el carácter con el que llevan a cabo sus actos u operaciones.»

Caen en el supuesto, si ya están dados de alta antes del 1 de febrero de 2027:

1. Las agencias aduanales.
2. Las personas físicas o morales que promueven el despacho de mercancías sin agente ni agencia aduanal, en términos de la fracción XIV del artículo 17.
3. Quienes actúan por medio de un fideicomiso o de cualquier otra figura jurídica al realizar cualquiera de las actividades vulnerables del artículo 17.

El procedimiento es el mismo para los tres: baja conforme al artículo 8 de las Reglas y, de inmediato, alta nueva que identifique el carácter con el que actúan. La obligación nace cuando la resolución entra en vigor, el 1 de febrero de 2027, porque es entonces cuando existe el formato en el que el alta nueva puede identificar ese carácter.

Lo que el alta de un fideicomiso pide ahora

La resolución añade dos reglas para quien actúa por medio de un fideicomiso o de otra figura jurídica:

• La información de sus integrantes o miembros se envía generando un archivo XML con la plantilla de Excel que se publica en el Portal en Internet (artículo 2, tercer párrafo).
• Para modificar o corregir los datos de un integrante, primero hay que darlo de baja y después volver a enviar su información completa, incluida la corregida (artículo 4, segundo párrafo).

Y la persona Representante Encargada de Cumplimiento que se designe al dar de alta a la persona moral, al fideicomiso o a la figura jurídica completa su designación con el formato del Anexo B (artículo 2 Bis).

El grupo que más se va a pasar por alto: los fideicomisos

El tercer grupo no se limita a una actividad. Comprende a quien realice cualquier actividad vulnerable por medio de un fideicomiso o de otra figura jurídica.

Un ejemplo que conviene revisar primero es el arrendamiento de inmuebles. La fracción XV del artículo 17 considera actividad vulnerable «la constitución de derechos personales de uso o goce de bienes inmuebles por un valor mensual superior al equivalente a mil seiscientas cinco veces el valor diario de la UMA», y obliga a dar aviso cuando el monto mensual sea igual o superior a tres mil doscientas diez veces ese valor. Un desarrollo inmobiliario o industrial que arrienda a través de un fideicomiso y ya está dado de alta cae en el supuesto del Tercero transitorio.

4. Avisos e informes: el calendario, transitorio por transitorio

5. Calendario completo

6. Qué hacer desde ahora

Lo que sigue abierto

Los instructivos y catálogos. A la fecha de corte de esta guía no los hemos revisado. Cuando estén disponibles, esta guía se actualiza con lo que digan sobre el llenado de los apartados de fideicomiso y de beneficiario controlador.

Análisis complementario

¿Con qué carácter está dada de alta cada entidad de su grupo?

Descríbanos qué actividades vulnerables realiza su grupo, con qué entidades y si alguna actúa por medio de un fideicomiso o de otra figura jurídica. Un abogado le dice cuáles caen en el Tercero transitorio y qué preparar antes del 1 de febrero de 2027.

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