墨西哥"易受洗钱利用活动"新表格：谁必须重新登记，从何时开始
墨西哥易受洗钱利用活动的新登记与通知表格将于2027年生效。哪些主体须注销后重新登记，包括信托，以及关键日期。
作者： Natalia Montoya Hernández · GP&H Legal
要点
2026年9月24日，墨西哥金融情报局（Unidad de Inteligencia Financiera，UIF）在《联邦官方公报》上发布了两项决议：一项修改从事"易受洗钱利用活动"（actividades vulnerables）者的登记表格，另一项修改通知与报告表格。两项决议落实了2025年7月16日对《联邦预防和识别非法来源资金交易法》（Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita，LFPIORPI）的修订、2026年3月27日对其实施条例的修订，以及2026年8月7日对一般规则的修订。
有三个日期最重要：登记为2027年2月1日，通知与报告为2027年6月1日，旧表格停止使用为2027年7月1日。
现在就需要规划的，是登记决议中的一条规则：已经登记、且通过信托（fideicomiso）或其他任何法律形式开展活动者，或属于报关代理机构者，或不经报关代理人或代理机构自行办理货物通关者，必须先注销登记，再重新登记。在通知方面，最终受益所有人（beneficiario controlador）成为表格中的一个部分。
一、发布了什么
| 登记决议 | 通知与报告决议 | |
| 修改对象 | 2013年8月30日发布登记表格的决议 | 2013年8月30日发布通知与报告表格的决议 |
| 公布 | 《联邦官方公报》，2026年9月24日 | 《联邦官方公报》，2026年9月24日 |
| 签署 | 金融情报局局长，2026年9月11日 | 金融情报局局长，2026年9月11日 |
| 生效 | 2027年2月1日；调解人为2027年6月1日 | 2027年6月1日，并受第五条过渡条款的限定（见第四节） |
两项决议均明确规定，适用于从事易受洗钱利用活动者，"包括通过信托或其他任何法律形式开展活动者"。
二、登记：两个日期，以及为何是2027年
第一条过渡条款规定，本决议自2027年2月1日起生效，下一条规定的例外情形除外。第二条过渡条款规定的例外，适用于依《替代性争议解决机制总法》（Ley General de Mecanismos Alternativos de Solución de Controversias）、按该法第17条第XII项D款开展活动的公共和私人调解人（personas facilitadoras）：对他们而言，决议自2027年6月1日起生效。
为何是2027年。决议的鉴于条款作了说明。2026年3月27日实施条例修订的第三条过渡条款规定，调解人、报关代理机构、不经报关代理人或代理机构自行通关者，以及通过信托或其他法律形式开展活动者，应在办理该手续的官方表格更新并明确识别他们之后，履行登记义务。能够识别他们的，就是2027年2月1日生效的新表格。
由此产生两项后果：
- 属于上述群体之一、但尚未登记者，应自该日起使用新表格登记。
- 已经登记者，应按决议第三条过渡条款办理，即下一节所述。
| 适用对象 | 新登记表格适用日期 |
| 一般从事易受洗钱利用活动者 | 2027年2月1日 |
| 调解人，第17条第XII项D款 | 2027年6月1日 |
三、谁必须先注销、再重新登记
登记决议第三条过渡条款规定：报关代理机构、依第17条第XIV项不经报关代理人或代理机构自行办理货物通关的自然人或法人，以及通过信托或其他任何法律形式依第17条开展行为或交易者，如在2027年2月1日之前已经登记，应按《规则》第8条注销登记，并立即重新登记，清楚表明其开展行为或交易的身份。
因此，在2027年2月1日之前已经登记的以下三类主体适用该条：
- 报关代理机构。
- 不经报关代理人或代理机构自行办理货物通关的自然人或法人（第17条第XIV项）。
- 在开展第17条任何一项易受洗钱利用活动时，通过信托或其他任何法律形式行事者。
三类主体的程序相同：按《规则》第8条注销，并立即重新登记，表明其行事身份。该义务自决议于2027年2月1日生效时产生，因为只有到那时，才有能够表明这一身份的表格。
信托登记现在要求什么
- 信托成员或参与者的信息，须使用门户网站公布的Excel模板生成XML文件提交（第2条第三款）。
- 修改或更正某一成员的数据，须先注销该成员，再重新提交其完整信息，包括更正后的内容（第4条第二款）。
- 为法人、信托或法律形式办理登记时指定的合规负责人（Representante Encargada de Cumplimiento），须使用附件B表格完成指定（第2 Bis条）。
最容易被忽视的群体：信托
第三类不限于某一种活动，而是涵盖通过信托或其他法律形式开展任何易受洗钱利用活动的主体。
值得首先核查的一个例子是不动产租赁。第17条第XV项将月价值超过每日UMA值1,605倍的不动产使用或收益权的设立列为易受洗钱利用活动，并在月金额达到或超过该值3,210倍时要求提交通知。通过信托出租、且已经登记的房地产或工业开发项目，适用第三条过渡条款。
四、通知与报告：逐条过渡条款时间表
| 过渡条款 | 内容 |
| 第一条 | 自2027年6月1日起生效，第五条规定的除外 |
| 第二条 | 自2027年6月1日起，通知与报告须使用新表格提交，即使相关行为或交易发生在此日期之前 |
| 第三条 | 以旧表格提交的通知，可在第8条规定的30个自然日内、至2027年6月30日止，使用旧表格提交修改通知 |
| 第四条 | 自2027年7月1日起，旧表格不再可用 |
| 第五条 | 为适用2026年8月7日修订的《规则》第五条过渡条款，本决议于2026年12月1日生效；因此自2027年6月1日起，《规则》第26 Bis条、第26 Bis 1条、第26 Bis 2条及第27条所述通知使用新表格提交 |
| 第六条 | 金融情报局须在公布后五个工作日内，在门户网站提供填写说明和目录 |
第五条过渡条款并未在2026年12月设定期限。根据鉴于条款，2026年8月的《规则》规定，上述通知可在明确识别此类通知的决议生效六个月后提交。2026年12月1日是这六个月的起算日，结果仍是2027年6月1日。
第六条过渡条款的期限于2026年10月1日（星期四）届满。自2026年9月24日（星期四）起算五个工作日，至2026年10月1日届满。此为我们的计算：9月25日（星期五）、28日（星期一）、29日（星期二）、30日（星期三）及10月1日（星期四），期间无法定假日。在填写说明公布之前，尚无法准确知道每个字段如何填写。
表格有哪些变化
- 24小时通知有了专门表格。2025年修订在第18条第VI项中增加了一项义务：一旦怀疑、或掌握基于事实或迹象的信息，认为相关资金可能来源于或用于洗钱犯罪，须在24小时内提交通知。鉴于条款明确，该义务"即使行为或交易未实际进行"也适用。从事第XIV项对外贸易活动者，使用新的附件14-A提交。
- 最终受益所有人成为通知的一部分。各项易受洗钱利用活动的附件均增加了最终受益所有人识别部分，绝大多数为必填。该法第3条将其定义为最终获得行为或交易利益的自然人或自然人群体，或最终对开展该行为或交易的法人行使实际控制者；实际控制包括持有超过25%股本表决权等情形。
- 无交易报告。当月未进行任何须通知的行为或交易者，使用附件14表格提交《规则》第25条所述报告（第3 Bis条）。
- 调解人使用新的附件12-C提交通知。
- 修改通知：仅限一次，须在电子回执出具后30个自然日内提交（第8条）。
- 被退回的通知不等于已提交。系统发现错误时，会出具状态为"已拒收"的回执，该回执不代表已履行义务；须在期限内更正后重新提交（第3条）。
- 附件A更新：识别第XIV项所涉货物的税号，按2022年《进出口一般税法》作了调整，新清单共250项。
第二条过渡条款的实际影响
该法第23条保留一般规则：通知最迟须在次月17日提交。2027年5月发生的交易，最迟须于2027年6月17日提交通知，届时已须使用新表格并填写最终受益所有人部分。此为我们依第23条和第二条过渡条款的计算。因此，该笔交易的最终受益所有人信息必须在5月就收集齐全，而不是6月。
五、完整时间表
| 日期 | 事项 | 依据 |
| 2025年7月16日 | LFPIORPI修订 | 《联邦官方公报》 |
| 2026年3月27日 | 实施条例修订 | 《联邦官方公报》 |
| 2026年8月7日 | 一般规则修订 | 《联邦官方公报》 |
| 2026年9月24日 | 两项决议公布 | 《联邦官方公报》 |
| 2026年10月1日 | 金融情报局公布填写说明和目录的期限 | 通知决议第六条，计算所得 |
| 2026年12月1日 | 为适用《规则》第五条过渡条款而生效 | 通知决议第五条 |
| 2027年2月1日 | 新登记表格生效；第三条过渡条款所列群体注销并重新登记 | 登记决议第一条、第三条 |
| 2027年6月1日 | 新通知与报告表格生效，包括此前的交易；调解人登记 | 通知决议第一条、第二条；登记决议第二条 |
| 2027年6月17日 | 首个使用新表格的17日，适用于5月交易 | 该法第23条，计算所得 |
| 2027年6月30日 | 使用旧表格提交修改的最后一日 | 通知决议第三条 |
| 2027年7月1日 | 旧表格停止使用 | 通知决议第四条 |
六、现在应做的事
| # | 事项 | 为什么是现在 |
| 1 | 核查集团内每个从事易受洗钱利用活动的主体以何种身份登记 | 这正是新登记须清楚表明的内容 |
| 2 | 识别通过信托或其他法律形式开展的易受洗钱利用活动，从不动产租赁开始 | 这是第三条过渡条款中范围最广的群体 |
| 3 | 收集每个信托成员或参与者的信息 | 须用模板提交；事后更正须先注销该成员再重新提交 |
| 4 | 如不经报关代理人或代理机构自行通关，确认是否已登记及以何种身份登记 | 第三条过渡条款明确列出 |
| 5 | 将注销与重新登记作为一个步骤规划，在注销前备好新登记 | 该条要求立即重新登记 |
| 6 | 从现在起收集客户和用户的最终受益所有人信息 | 2027年5月的交易已须用新表格通知 |
| 7 | 建立24小时通知的内部程序：由谁发现、由谁决定、由谁提交 | 即使交易未实际进行也适用 |
| 8 | 金融情报局一经公布，即下载填写说明和目录 | 它们决定每个字段如何填写 |
尚待明确的问题
填写说明和目录。截至本指南信息截止日，我们尚未审阅。一旦公布，本指南将根据其中关于信托和最终受益所有人部分的填写要求进行更新。
资料来源：《修改发布易受洗钱利用活动登记官方表格之决议的决议》，《联邦官方公报》，2026年9月24日；《修改发布易受洗钱利用活动通知与报告官方表格之决议的决议》，《联邦官方公报》，2026年9月24日；《联邦预防和识别非法来源资金交易法》第3条、第17条第XII项D款、第XIV项和第XV项、第18条第VI项及第23条，最后修订见2025年7月16日《联邦官方公报》。西班牙文法律条文的中文表述由我们译出，以西班牙文原文为准。信息截止日期：2026年9月29日，即核实文本之日。本文为一般性信息，不构成对任何具体事项的法律意见，亦不产生律师与客户关系。
您集团内的每个主体以何种身份登记？
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